O contador da Empresa ABC Indústria e Comércio Ltda relatou os seguintes acontecimentos:
- Em 02/12, a conta Bancos no razão contábil e o extrato
bancário, apresentavam o mesmo saldo final.
-
Em 03/12, a empresa recebeu do cliente XPTO, em cheque no caixa da empresa, o valor de $ 1.500,00, para quitação de uma duplicata. Nesta mesma data o cheque foi enviado para depósito.
-
Em 04/12, o cheque foi devolvido pelo banco por falta de fundos.
Considerando que essas foram as únicas movimentações do período e, sabendo-se que, o contador efetuou o lançamento contábil referente ao recebimento da duplicata e o depósito efetuado, ao se proceder à conciliação bancária em 19/6, verificou-se que: